Le vocabulaire de la microfinance sert trop souvent à impressionner plutôt qu'à informer. Chaque terme est ici expliqué simplement, avec un exemple chiffré en FCFA et ce que dit la réglementation dans les deux zones.
Administration provisoire : Mesure par laquelle le superviseur dessaisit les dirigeants et confie la direction de l'établissement à un administrateur qu'il nomme.
Agrément : Autorisation officielle sans laquelle un établissement ne peut légalement collecter l'épargne ni prêter. Elle porte un numéro et peut être retirée.
Analyse de crédit : Examen mené par l'établissement pour estimer votre capacité à rembourser avant d'accorder un crédit.
Assurance-crédit : Assurance qui prend en charge le remboursement en cas de décès ou d'invalidité de l'emprunteur. Souvent exigée, elle entre dans le coût du crédit.
Aval : Engagement de payer un effet de commerce à la place du débiteur. C'est une caution appliquée à un billet à ordre ou à une traite.
B
Banque : Établissement de crédit à vocation générale, soumis à des exigences de capital et de contrôle nettement supérieures à celles d'un EMF.
BCEAO : La banque centrale des huit pays de l'UEMOA, au cœur du dispositif de surveillance des systèmes financiers décentralisés.
BEAC : Banque centrale des six pays de la CEMAC. Elle émet le franc CFA d'Afrique centrale, tandis que la COBAC assure la supervision bancaire.
C
Caisse de solidarité : Fonds alimenté en parallèle d'une tontine, mobilisable en cas d'événement grave : décès, maladie, sinistre.
Capital restant dû : Somme qu'il vous reste effectivement à rembourser, hors intérêts futurs. C'est le vrai montant de votre dette à un instant donné.
Caution solidaire : Engagement de rembourser à la place de l'emprunteur. Le créancier peut vous réclamer la totalité sans avoir à poursuivre le débiteur d'abord.
Clôture de compte : Fin de la relation entre le client et l'établissement, à l'initiative de l'un ou de l'autre, avec restitution du solde disponible.
COBAC : Le régulateur qui agrée, surveille et sanctionne les établissements de microfinance des six pays de la zone CEMAC.
Comité de crédit : Instance collégiale qui décide d'accorder ou de refuser un crédit, au-dessus d'un certain montant ou d'un certain niveau de risque.
Compte courant : Compte dont les fonds restent disponibles à tout moment, en contrepartie d'une rémunération nulle ou très faible.
Contrôle interne : Ensemble des procédures internes destinées à prévenir les erreurs et les fraudes, et à garantir la fiabilité des comptes.
COOPEC : Coopérative détenue par ses membres, qui collecte leur épargne et leur accorde du crédit. Chaque sociétaire dispose d'une voix.
Coût du risque : Charge comptabilisée pour couvrir les pertes probables sur les crédits. Il traduit en résultat financier ce que le PAR30 mesure en risque.
Crédit équipement : Crédit destiné à financer un bien durable de l'activité : machine, véhicule, outillage, aménagement.
Crédit individuel : Crédit accordé à une seule personne, sur ses propres garanties, sans caution de groupe.
Crédit renouvelable : Réserve de crédit reconstituée au fur et à mesure des remboursements, utilisable et remboursable de façon répétée sans nouveau dossier.
Crédit solidaire : Prêt accordé à un groupe dont les membres se portent garants les uns des autres. La garantie n'est pas un bien, c'est le groupe lui-même.
Crédit-bail : Financement d'un équipement par location assortie d'une option d'achat en fin de contrat. Le bien reste la propriété du financeur.
CVECA : Caisse de proximité créée et gérée par les habitants d'un village, pour collecter leur épargne et financer leurs activités.
D
Décaissement : Mise à disposition effective des fonds après accord. C'est le moment où les frais sont prélevés, et où le montant reçu diffère du montant emprunté.
Découvert : Autorisation de rendre son compte négatif jusqu'à un plafond convenu. C'est un crédit court, souple et coûteux.
Dépôt à terme : Épargne bloquée pour une durée convenue, rémunérée à un taux supérieur au compte courant en contrepartie de l'indisponibilité.
Différé d'amortissement : Période initiale pendant laquelle vous ne remboursez pas de capital, en ne payant que les intérêts, voire rien du tout.
E
Échéance : Somme à payer à date convenue, composée d'une part de capital, d'une part d'intérêts et parfois de frais ou d'assurance.
EMF : Nom officiel, en zone CEMAC, d'un établissement de microfinance agréé par la COBAC. Il en existe trois catégories aux droits très différents.
EMF de 1re catégorie : Coopérative ou mutuelle qui collecte l'épargne de ses seuls membres et leur accorde du crédit. Il faut y adhérer pour y déposer.
EMF de 2e catégorie : Établissement de microfinance autorisé à collecter l'épargne du public et à prêter à des tiers, sans condition d'adhésion préalable.
EMF de 3e catégorie : Établissement autorisé à accorder du crédit mais à qui la collecte de l'épargne du public est interdite.
Encours de crédit : Total des crédits restant dus à un établissement à un instant donné, tous emprunteurs confondus.
Épargne préalable : Épargne constituée avant l'octroi d'un crédit, exigée par certains établissements pour évaluer la régularité de l'emprunteur.
Épargne programmée : Versements automatiques et réguliers vers un compte d'épargne, souvent prélevés à date fixe.
Épargne projet : Épargne constituée en vue d'une dépense identifiée : scolarité, mariage, logement, équipement professionnel.
Établissement de crédit : Catégorie juridique des entités autorisées à réaliser des opérations de banque : recevoir des fonds, prêter, gérer des moyens de paiement.
F
Fintech : Entreprise utilisant la technologie pour distribuer des services financiers, souvent en partenariat avec un établissement agréé.
Fonds propres : Ressources appartenant en propre à l'établissement : capital, réserves, résultats mis en réserve. Ils absorbent les pertes avant les dépôts.
Frais de dossier : Somme prélevée pour l'instruction du crédit, généralement retenue au décaissement et donc déduite de ce que vous recevez.
G
Gage commercial : Garantie portant sur des biens meubles d'une activité : stock, matériel, outillage, marchandises.
H
Hypothèque : Garantie portant sur un bien immobilier. Vous en restez propriétaire, mais le prêteur peut le faire vendre si vous ne remboursez pas.
I
Institution de microfinance : Organisme agréé pour fournir des services financiers de proximité. On parle d'EMF en zone CEMAC et de SFD en zone UEMOA.
K
KYC : Ensemble des vérifications d'identité et de situation qu'un établissement doit mener avant d'ouvrir un compte ou d'accorder un crédit.
L
Liquidation : Procédure de fermeture au cours de laquelle les actifs sont vendus pour rembourser les créanciers, dont les déposants.
Lutte anti-blanchiment : Obligations imposées aux établissements pour empêcher que le système financier serve à blanchir de l'argent ou à financer le terrorisme.
M
Microcrédit : Prêt de faible montant accordé à une personne ou une très petite entreprise que le circuit bancaire classique n'accepte pas de financer.
Microfinance : Services financiers - crédit, épargne, transferts - destinés aux personnes et aux petites entreprises que les banques classiques n'atteignent pas.
Mobile money : Service de paiement et de transfert adossé à un numéro de téléphone, sans compte bancaire. Ce n'est pas de l'épargne rémunérée.
N
Nantissement : Garantie par laquelle un bien ou une somme reste affecté au remboursement du crédit, sans que vous en perdiez la propriété.
Njangi : Nom donné à la tontine dans les régions anglophones du Cameroun. Le mécanisme est le même, l'ancrage social souvent plus fort.
NPL : Crédits dont le remboursement est durablement compromis. Leur poids dans le portefeuille mesure la qualité réelle des engagements d'un établissement.
O
Organe faîtier : Structure qui chapeaute un réseau d'établissements affiliés : elle les contrôle, les outille et les représente devant le superviseur.
P
PAR30 : Part de l'encours de crédit présentant au moins une échéance impayée depuis plus de 30 jours. L'indicateur de risque le plus suivi du secteur.
Part sociale : Somme souscrite pour devenir membre d'une coopérative. Ce n'est pas un dépôt : c'est une prise de participation au capital.
Pénalité de retard : Somme facturée en cas d'échéance payée en retard, qui s'ajoute aux intérêts normaux du crédit.
Procédure contentieuse : Phase judiciaire du recouvrement, engagée quand l'amiable a échoué. Elle peut aboutir à la saisie des biens ou à l'appel des cautions.
R
Ratio de liquidité : Rapport entre les actifs rapidement mobilisables et les engagements à court terme. Il mesure la capacité à honorer les retraits du quotidien.
Ratio de solvabilité : Rapport entre les fonds propres d'un établissement et les risques qu'il porte. Il mesure sa capacité à absorber des pertes sans toucher aux dépôts.
Ratio prudentiel : Seuil chiffré imposé par le superviseur pour limiter les risques : couverture des risques, liquidité, division des engagements.
Recouvrement amiable : Ensemble des démarches menées pour obtenir le paiement sans passer par la justice : relances, visites, mise en demeure.
Remboursement anticipé : Paiement du crédit avant son terme, total ou partiel. Son intérêt dépend entièrement du mode de calcul des intérêts.
Réseau d'EMF : Groupement d'établissements affiliés partageant des règles communes et un organe faîtier qui les contrôle et les représente.
Restructuration : Modification des conditions d'un crédit en cours, en général un allongement de la durée, pour un emprunteur en difficulté.
Retrait d'agrément : Décision mettant fin à l'autorisation d'exercer. L'établissement ne peut plus collecter l'épargne ni accorder de crédit.
ROE : Rapport entre le résultat net et les fonds propres. Il mesure ce que l'établissement gagne rapporté à l'argent que ses actionnaires y ont mis.
S
Scoring : Méthode qui attribue une note à une demande de crédit à partir de critères standardisés, pour accélérer et objectiver la décision.
Secret bancaire : Obligation faite à l'établissement de ne pas divulguer les informations sur ses clients, hors les cas prévus par la loi.
SFD : Nom officiel, en zone UEMOA, des institutions de microfinance. C'est l'équivalent du sigle EMF employé en zone CEMAC.
T
Tableau d'amortissement : Document détaillant chaque échéance : part de capital, part d'intérêts, frais et capital restant dû après paiement.
TAEG : Le coût réel d'un crédit, tous frais inclus, exprimé en pourcentage annuel. C'est le seul taux qui permette de comparer deux offres.
Taux d'usure : Seuil au-delà duquel un crédit devient illégal. En zone CEMAC, il se calcule à partir du taux moyen du marché et change chaque semestre.
Taux de couverture du risque : Proportion des risques portés qui est couverte par les fonds propres. En zone CEMAC, c'est un ratio prudentiel obligatoire, pas un simple indicateur.
Taux de défaut : Proportion des crédits qui ne sont pas remboursés comme prévu. Il mesure ce qui a déjà mal tourné, quand le PAR30 anticipe.
Taux de pénétration : Part de la population qui utilise effectivement des services financiers. Il mesure l'inclusion réelle, pas le nombre d'agences ouvertes.
Taux de rémunération : Taux auquel l'établissement rémunère votre épargne. C'est le pendant, côté déposant, du taux d'intérêt d'un crédit.
Taux dégressif : Mode de calcul où les intérêts portent sur le capital qui reste dû, et diminuent donc à mesure que vous remboursez.
Taux fixe : Mode de calcul où les intérêts portent sur le capital initial pendant toute la durée, même sur les sommes déjà remboursées.
Tontine : Épargne collective où plusieurs personnes cotisent régulièrement, la somme revenant à tour de rôle à chacun des membres.
Tontine mutuelle : Tontine où les cotisations alimentent un fonds commun dans lequel les membres peuvent emprunter, souvent contre intérêt.
Tontine tournante : Forme la plus répandue de tontine : la totalité des cotisations revient à un membre différent à chaque tour, jusqu'à ce que chacun ait reçu.
V
Visite de terrain : Déplacement d'un agent sur le lieu d'activité de l'emprunteur, pour vérifier ce qu'aucun document ne peut attester.
