Glossaire de la microfinance

Le vocabulaire de la microfinance sert trop souvent à impressionner plutôt qu'à informer. Chaque terme est ici expliqué simplement, avec un exemple chiffré en FCFA et ce que dit la réglementation dans les deux zones.

83 termes

A

Administration provisoire : Mesure par laquelle le superviseur dessaisit les dirigeants et confie la direction de l'établissement à un administrateur qu'il nomme.
Agrément : Autorisation officielle sans laquelle un établissement ne peut légalement collecter l'épargne ni prêter. Elle porte un numéro et peut être retirée.
Analyse de crédit : Examen mené par l'établissement pour estimer votre capacité à rembourser avant d'accorder un crédit.
Assurance-crédit : Assurance qui prend en charge le remboursement en cas de décès ou d'invalidité de l'emprunteur. Souvent exigée, elle entre dans le coût du crédit.
Aval : Engagement de payer un effet de commerce à la place du débiteur. C'est une caution appliquée à un billet à ordre ou à une traite.

B

Banque : Établissement de crédit à vocation générale, soumis à des exigences de capital et de contrôle nettement supérieures à celles d'un EMF.
BCEAO : La banque centrale des huit pays de l'UEMOA, au cœur du dispositif de surveillance des systèmes financiers décentralisés.
BEAC : Banque centrale des six pays de la CEMAC. Elle émet le franc CFA d'Afrique centrale, tandis que la COBAC assure la supervision bancaire.

C

Caisse de solidarité : Fonds alimenté en parallèle d'une tontine, mobilisable en cas d'événement grave : décès, maladie, sinistre.
Capital restant dû : Somme qu'il vous reste effectivement à rembourser, hors intérêts futurs. C'est le vrai montant de votre dette à un instant donné.
Caution solidaire : Engagement de rembourser à la place de l'emprunteur. Le créancier peut vous réclamer la totalité sans avoir à poursuivre le débiteur d'abord.
Clôture de compte : Fin de la relation entre le client et l'établissement, à l'initiative de l'un ou de l'autre, avec restitution du solde disponible.
COBAC : Le régulateur qui agrée, surveille et sanctionne les établissements de microfinance des six pays de la zone CEMAC.
Comité de crédit : Instance collégiale qui décide d'accorder ou de refuser un crédit, au-dessus d'un certain montant ou d'un certain niveau de risque.
Compte courant : Compte dont les fonds restent disponibles à tout moment, en contrepartie d'une rémunération nulle ou très faible.
Contrôle interne : Ensemble des procédures internes destinées à prévenir les erreurs et les fraudes, et à garantir la fiabilité des comptes.
COOPEC : Coopérative détenue par ses membres, qui collecte leur épargne et leur accorde du crédit. Chaque sociétaire dispose d'une voix.
Coût du risque : Charge comptabilisée pour couvrir les pertes probables sur les crédits. Il traduit en résultat financier ce que le PAR30 mesure en risque.
Crédit équipement : Crédit destiné à financer un bien durable de l'activité : machine, véhicule, outillage, aménagement.
Crédit individuel : Crédit accordé à une seule personne, sur ses propres garanties, sans caution de groupe.
Crédit renouvelable : Réserve de crédit reconstituée au fur et à mesure des remboursements, utilisable et remboursable de façon répétée sans nouveau dossier.
Crédit solidaire : Prêt accordé à un groupe dont les membres se portent garants les uns des autres. La garantie n'est pas un bien, c'est le groupe lui-même.
Crédit-bail : Financement d'un équipement par location assortie d'une option d'achat en fin de contrat. Le bien reste la propriété du financeur.
CVECA : Caisse de proximité créée et gérée par les habitants d'un village, pour collecter leur épargne et financer leurs activités.

D

Décaissement : Mise à disposition effective des fonds après accord. C'est le moment où les frais sont prélevés, et où le montant reçu diffère du montant emprunté.
Découvert : Autorisation de rendre son compte négatif jusqu'à un plafond convenu. C'est un crédit court, souple et coûteux.
Dépôt à terme : Épargne bloquée pour une durée convenue, rémunérée à un taux supérieur au compte courant en contrepartie de l'indisponibilité.
Différé d'amortissement : Période initiale pendant laquelle vous ne remboursez pas de capital, en ne payant que les intérêts, voire rien du tout.

E

Échéance : Somme à payer à date convenue, composée d'une part de capital, d'une part d'intérêts et parfois de frais ou d'assurance.
EMF : Nom officiel, en zone CEMAC, d'un établissement de microfinance agréé par la COBAC. Il en existe trois catégories aux droits très différents.
EMF de 1re catégorie : Coopérative ou mutuelle qui collecte l'épargne de ses seuls membres et leur accorde du crédit. Il faut y adhérer pour y déposer.
EMF de 2e catégorie : Établissement de microfinance autorisé à collecter l'épargne du public et à prêter à des tiers, sans condition d'adhésion préalable.
EMF de 3e catégorie : Établissement autorisé à accorder du crédit mais à qui la collecte de l'épargne du public est interdite.
Encours de crédit : Total des crédits restant dus à un établissement à un instant donné, tous emprunteurs confondus.
Épargne préalable : Épargne constituée avant l'octroi d'un crédit, exigée par certains établissements pour évaluer la régularité de l'emprunteur.
Épargne programmée : Versements automatiques et réguliers vers un compte d'épargne, souvent prélevés à date fixe.
Épargne projet : Épargne constituée en vue d'une dépense identifiée : scolarité, mariage, logement, équipement professionnel.
Établissement de crédit : Catégorie juridique des entités autorisées à réaliser des opérations de banque : recevoir des fonds, prêter, gérer des moyens de paiement.

F

Fintech : Entreprise utilisant la technologie pour distribuer des services financiers, souvent en partenariat avec un établissement agréé.
Fonds propres : Ressources appartenant en propre à l'établissement : capital, réserves, résultats mis en réserve. Ils absorbent les pertes avant les dépôts.
Frais de dossier : Somme prélevée pour l'instruction du crédit, généralement retenue au décaissement et donc déduite de ce que vous recevez.

G

Gage commercial : Garantie portant sur des biens meubles d'une activité : stock, matériel, outillage, marchandises.

H

Hypothèque : Garantie portant sur un bien immobilier. Vous en restez propriétaire, mais le prêteur peut le faire vendre si vous ne remboursez pas.

I

Institution de microfinance : Organisme agréé pour fournir des services financiers de proximité. On parle d'EMF en zone CEMAC et de SFD en zone UEMOA.

K

KYC : Ensemble des vérifications d'identité et de situation qu'un établissement doit mener avant d'ouvrir un compte ou d'accorder un crédit.

L

Liquidation : Procédure de fermeture au cours de laquelle les actifs sont vendus pour rembourser les créanciers, dont les déposants.
Lutte anti-blanchiment : Obligations imposées aux établissements pour empêcher que le système financier serve à blanchir de l'argent ou à financer le terrorisme.

M

Microcrédit : Prêt de faible montant accordé à une personne ou une très petite entreprise que le circuit bancaire classique n'accepte pas de financer.
Microfinance : Services financiers - crédit, épargne, transferts - destinés aux personnes et aux petites entreprises que les banques classiques n'atteignent pas.
Mobile money : Service de paiement et de transfert adossé à un numéro de téléphone, sans compte bancaire. Ce n'est pas de l'épargne rémunérée.

N

Nantissement : Garantie par laquelle un bien ou une somme reste affecté au remboursement du crédit, sans que vous en perdiez la propriété.
Njangi : Nom donné à la tontine dans les régions anglophones du Cameroun. Le mécanisme est le même, l'ancrage social souvent plus fort.
NPL : Crédits dont le remboursement est durablement compromis. Leur poids dans le portefeuille mesure la qualité réelle des engagements d'un établissement.

O

Organe faîtier : Structure qui chapeaute un réseau d'établissements affiliés : elle les contrôle, les outille et les représente devant le superviseur.

P

PAR30 : Part de l'encours de crédit présentant au moins une échéance impayée depuis plus de 30 jours. L'indicateur de risque le plus suivi du secteur.
Part sociale : Somme souscrite pour devenir membre d'une coopérative. Ce n'est pas un dépôt : c'est une prise de participation au capital.
Pénalité de retard : Somme facturée en cas d'échéance payée en retard, qui s'ajoute aux intérêts normaux du crédit.
Procédure contentieuse : Phase judiciaire du recouvrement, engagée quand l'amiable a échoué. Elle peut aboutir à la saisie des biens ou à l'appel des cautions.

R

Ratio de liquidité : Rapport entre les actifs rapidement mobilisables et les engagements à court terme. Il mesure la capacité à honorer les retraits du quotidien.
Ratio de solvabilité : Rapport entre les fonds propres d'un établissement et les risques qu'il porte. Il mesure sa capacité à absorber des pertes sans toucher aux dépôts.
Ratio prudentiel : Seuil chiffré imposé par le superviseur pour limiter les risques : couverture des risques, liquidité, division des engagements.
Recouvrement amiable : Ensemble des démarches menées pour obtenir le paiement sans passer par la justice : relances, visites, mise en demeure.
Remboursement anticipé : Paiement du crédit avant son terme, total ou partiel. Son intérêt dépend entièrement du mode de calcul des intérêts.
Réseau d'EMF : Groupement d'établissements affiliés partageant des règles communes et un organe faîtier qui les contrôle et les représente.
Restructuration : Modification des conditions d'un crédit en cours, en général un allongement de la durée, pour un emprunteur en difficulté.
Retrait d'agrément : Décision mettant fin à l'autorisation d'exercer. L'établissement ne peut plus collecter l'épargne ni accorder de crédit.
ROE : Rapport entre le résultat net et les fonds propres. Il mesure ce que l'établissement gagne rapporté à l'argent que ses actionnaires y ont mis.

S

Scoring : Méthode qui attribue une note à une demande de crédit à partir de critères standardisés, pour accélérer et objectiver la décision.
Secret bancaire : Obligation faite à l'établissement de ne pas divulguer les informations sur ses clients, hors les cas prévus par la loi.
SFD : Nom officiel, en zone UEMOA, des institutions de microfinance. C'est l'équivalent du sigle EMF employé en zone CEMAC.

T

Tableau d'amortissement : Document détaillant chaque échéance : part de capital, part d'intérêts, frais et capital restant dû après paiement.
TAEG : Le coût réel d'un crédit, tous frais inclus, exprimé en pourcentage annuel. C'est le seul taux qui permette de comparer deux offres.
Taux d'usure : Seuil au-delà duquel un crédit devient illégal. En zone CEMAC, il se calcule à partir du taux moyen du marché et change chaque semestre.
Taux de couverture du risque : Proportion des risques portés qui est couverte par les fonds propres. En zone CEMAC, c'est un ratio prudentiel obligatoire, pas un simple indicateur.
Taux de défaut : Proportion des crédits qui ne sont pas remboursés comme prévu. Il mesure ce qui a déjà mal tourné, quand le PAR30 anticipe.
Taux de pénétration : Part de la population qui utilise effectivement des services financiers. Il mesure l'inclusion réelle, pas le nombre d'agences ouvertes.
Taux de rémunération : Taux auquel l'établissement rémunère votre épargne. C'est le pendant, côté déposant, du taux d'intérêt d'un crédit.
Taux dégressif : Mode de calcul où les intérêts portent sur le capital qui reste dû, et diminuent donc à mesure que vous remboursez.
Taux fixe : Mode de calcul où les intérêts portent sur le capital initial pendant toute la durée, même sur les sommes déjà remboursées.
Tontine : Épargne collective où plusieurs personnes cotisent régulièrement, la somme revenant à tour de rôle à chacun des membres.
Tontine mutuelle : Tontine où les cotisations alimentent un fonds commun dans lequel les membres peuvent emprunter, souvent contre intérêt.
Tontine tournante : Forme la plus répandue de tontine : la totalité des cotisations revient à un membre différent à chaque tour, jusqu'à ce que chacun ait reçu.

V

Visite de terrain : Déplacement d'un agent sur le lieu d'activité de l'emprunteur, pour vérifier ce qu'aucun document ne peut attester.

Par famille

InstitutionsLes établissements qui font la microfinance : EMF, SFD, coopératives, et ce que chaque catégorie autorise.RéglementaireLes autorités qui surveillent le secteur et les règles qu'elles imposent : COBAC, BCEAO, agrément.CréditEmprunter sans se faire piéger : taux réels, modes de calcul, plafonds légaux.ÉpargnePlacer son argent en connaissance de cause : types de comptes, rémunération, disponibilité.GarantiesCe que l'établissement exige en contrepartie d'un crédit, et ce que vous engagez vraiment.MétriquesLes indicateurs qui mesurent la santé d'un établissement de microfinance.ProcessusLe parcours d'un dossier, de la demande de crédit au recouvrement.Concepts locaux africainsL'épargne collective telle qu'elle se pratique réellement en Afrique : tontine, njangi, likelemba.