Restructuration
Modification des conditions d'un crédit en cours, en général un allongement de la durée, pour un emprunteur en difficulté.
Restructurer consiste à réaménager ce qui reste dû : allonger la durée, réduire l'échéance, accorder un report. L'objectif est d'éviter un défaut qui ne serait bon pour personne.
L'effet à connaître avant d'accepter est mécanique : allonger la durée réduit la mensualité mais augmente le coût total, puisque les intérêts courent plus longtemps. Un soulagement immédiat se paie sur la durée.
Il vaut mieux demander une restructuration avant le premier impayé qu'après plusieurs. Un dossier encore sain se renégocie ; un dossier déjà en recouvrement se négocie beaucoup moins bien.
Ce que dit la réglementation
Zone CEMAC · COBAC
Les créances restructurées font l'objet de règles de classement comptable spécifiques, une restructuration ne devant pas servir à masquer une créance douteuse. Les modalités précises ne sont pas sourcées par la rédaction.
Zone UEMOA · BCEAO
Cadre non encore sourcé par la rédaction. Si vous disposez d'une référence officielle, signalez-la nous.
