PAR30
Portfolio at Risk à 30 jours
Part de l'encours de crédit présentant au moins une échéance impayée depuis plus de 30 jours. L'indicateur de risque le plus suivi du secteur.
Le PAR30 rapporte l'encours des crédits en retard de plus de trente jours à l'encours total. Sa particularité est de compter le capital restant dû dans son intégralité, et non la seule échéance impayée : un client qui doit encore 400 000 FCFA et n'a pas payé une mensualité fait entrer 400 000 FCFA dans le portefeuille à risque.
C'est ce qui en fait un indicateur sévère, et donc utile. Il révèle une dégradation avant qu'elle ne devienne une perte, là où le seul taux de défaut arrive après coup.
Un PAR30 qui monte régulièrement sur plusieurs trimestres est un signal à prendre au sérieux, davantage que son niveau absolu à un instant donné : les seuils acceptables varient selon le type de clientèle et de crédit.
Ce que dit la réglementation
Zone CEMAC · COBAC
Le PAR30 n'est pas un ratio prudentiel imposé en tant que tel. C'est un indicateur de gestion, largement utilisé dans le secteur et suivi par les bailleurs et les investisseurs. Les ratios réglementaires portent sur la couverture des risques et les fonds propres.
Zone UEMOA · BCEAO
Même usage professionnel dans la zone. Les obligations de reporting prudentiel applicables ne sont pas encore sourcées par la rédaction.
