Ratio prudentiel
Seuil chiffré imposé par le superviseur pour limiter les risques : couverture des risques, liquidité, division des engagements.
Les ratios prudentiels traduisent une idée simple en obligations mesurables : un établissement ne doit ni prêter plus qu'il ne peut absorber de pertes, ni se retrouver incapable d'honorer les retraits.
Ils se répartissent en trois familles. La solvabilité rapporte les fonds propres aux risques. La liquidité vérifie la capacité à faire face aux retraits à court terme. La division des risques empêche de concentrer les engagements sur quelques bénéficiaires.
Cette troisième famille est celle qu'on explique le moins et qui protège le plus. Plafonner l'exposition sur un seul bénéficiaire évite qu'un unique gros dossier ne mette l'établissement en péril, et limite au passage les crédits de complaisance accordés à des proches des dirigeants.
Leur respect n'est pas déclaratif : il est contrôlé, et son non-respect déclenche des mesures graduées pouvant aller jusqu'au retrait d'agrément.
Ces mesures suivent une progression : injonction de régulariser, plan de redressement, restrictions d'activité, administration provisoire, puis retrait d'agrément dans les cas les plus graves. Un franchissement de seuil n'entraîne donc pas une fermeture immédiate, mais il ouvre une séquence dont l'issue dépend de la réaction de l'établissement.
Un ratio prudentiel est un plancher, pas un objectif. Un établissement qui navigue en permanence au ras du seuil réglementaire n'a aucune marge devant lui : le moindre choc le fait basculer du côté du non-respect.
Ce que la division des risques empêche
- Un établissement de 3e catégorie dispose de 150 000 000 FCFA de fonds propres nets.
- Le plafond par bénéficiaire est de 10 % de ce montant, soit 15 000 000 FCFA.
- Une demande de crédit de 40 000 000 FCFA lui est présentée.
Le dossier ne peut pas être financé seul par cet établissement, quelle que soit la qualité du client. La règle protège l'ensemble des déposants d'une concentration excessive sur un unique emprunteur.
Ce que dit la réglementation
Zone CEMAC · COBAC
Fixés par la réglementation COBAC. Coefficient de couverture des risques d'au moins 15 % en 1re catégorie et 25 % en 2e ; plafond de 10 % des fonds propres nets par bénéficiaire en 3e catégorie (règlement COBAC EMF R-2017-03).
Zone UEMOA · BCEAO
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Termes liés
Questions fréquentes
- Quels ratios prudentiels s'appliquent aux établissements de microfinance ?
- Trois familles : la couverture des risques par les fonds propres, la liquidité face aux retraits à court terme, et la division des risques qui plafonne l'exposition par bénéficiaire. En zone CEMAC, le règlement COBAC EMF R-2017-03 fixe notamment un coefficient de couverture d'au moins 15 % en 1re catégorie et 25 % en 2e.
- Que risque un établissement qui ne respecte pas un ratio ?
- Les mesures sont graduées : injonction de régulariser, plan de redressement imposé, restrictions d'activité, mise sous administration provisoire, et retrait d'agrément dans les cas les plus graves. Un franchissement de seuil n'entraîne pas une fermeture immédiate, mais il ouvre une séquence de surveillance renforcée.
- Comment un épargnant peut-il vérifier ces ratios ?
- Ils figurent dans les états financiers et les rapports annuels que les établissements structurés publient ou communiquent sur demande. À défaut, consultez les décisions publiées par le régulateur concernant l'établissement : injonctions et mesures de redressement sont des informations publiques et bien plus parlantes qu'un discours commercial.
À propos de l'auteur
Diplômé en économie et finances internationales, je suis convaincu que la microfinance est un fort levier de développement pour le continent africain s'il est bien maîtrisé. J'ai donc décidé de contribuer à sa vulgarisation.