Tableau d'amortissement
Document détaillant chaque échéance : part de capital, part d'intérêts, frais et capital restant dû après paiement.
C'est le document le plus utile et le moins réclamé du dossier de crédit. Ligne par ligne, il montre où va chaque franc que vous versez, et ce qu'il vous reste à devoir après chaque échéance.
Il répond seul à plusieurs questions décisives. Le crédit est-il dégressif ou calculé sur capital initial : la réponse se lit dans l'évolution de la part d'intérêts. Combien coûtera vraiment le crédit : le total de la colonne intérêts le dit.
Un tableau complet comporte cinq colonnes : le numéro et la date de l'échéance, le montant versé, la part d'intérêts, la part de capital, et le capital restant dû après paiement. S'il manque la décomposition entre capital et intérêts, ce n'est pas un tableau d'amortissement mais un simple calendrier de versements.
Trois vérifications suffisent à en tirer l'essentiel. La part d'intérêts décroît-elle d'une ligne à l'autre, ce qui distingue un calcul dégressif d'un calcul linéaire. Le total de la colonne intérêts, ajouté aux frais, donne le coût réel du crédit. Et la dernière ligne doit ramener le capital restant dû à zéro.
Exigez-le avant de signer, pas après. Un établissement qui ne peut pas le produire au moment de la décision vous demande de vous engager sans savoir sur quoi.
Conservez-le jusqu'à l'attestation de solde du crédit. C'est la pièce qui permet de vérifier qu'une échéance a bien été imputée, de contester un solde erroné, ou de calculer ce que coûterait un remboursement anticipé. Sans lui, vous dépendez entièrement des chiffres que l'établissement vous annonce.
Lire un tableau en trois vérifications
- Ligne 1 : échéance 55 000 FCFA, dont 10 000 FCFA d'intérêts et 45 000 FCFA de capital.
- Ligne 12 : échéance 55 000 FCFA, dont 1 000 FCFA d'intérêts et 54 000 FCFA de capital.
- Total de la colonne intérêts sur l'ensemble du tableau : 66 000 FCFA.
La part d'intérêts décroît, le crédit est donc bien dégressif. Le coût du crédit s'établit à 66 000 FCFA hors frais annexes, et la dernière ligne doit ramener le capital restant dû à zéro. Ces trois lectures prennent une minute et évitent bien des surprises.
Ce que dit la réglementation
Zone CEMAC · COBAC
Sa remise n'est pas explicitement sourcée comme une obligation réglementaire par la rédaction, mais il constitue la pièce de référence permettant de vérifier le taux effectif global exigé par le règlement N°04/19/CEMAC/UMAC/CM.
Zone UEMOA · BCEAO
Cadre non encore sourcé par la rédaction. Si vous disposez d'une référence officielle, signalez-la nous.
Termes liés
Questions fréquentes
- L'établissement est-il obligé de me remettre un tableau d'amortissement ?
- La rédaction n'a pas sourcé d'obligation réglementaire explicite de remise en zone CEMAC. En pratique, exigez-le avant de signer : c'est la seule pièce permettant de vérifier le taux effectif global, dont le calcul est lui encadré. Un refus de le produire est en soi une information sur l'établissement.
- Que doit contenir un tableau d'amortissement complet ?
- Le numéro et la date de chaque échéance, le montant versé, la part d'intérêts, la part de capital, et le capital restant dû après paiement. Sans la décomposition entre capital et intérêts, il ne s'agit que d'un calendrier de versements, qui ne permet ni de vérifier le coût ni de préparer un remboursement anticipé.
- Comment vérifier que mon tableau est cohérent ?
- Contrôlez trois points : la part d'intérêts décroît si le crédit est dégressif, la dernière ligne ramène le capital restant dû à zéro, et le total de la colonne intérêts ajouté aux frais correspond au coût annoncé. Une incohérence sur l'un de ces trois points mérite une explication écrite.
À propos de l'auteur
Diplômé en économie et finances internationales, je suis convaincu que la microfinance est un fort levier de développement pour le continent africain s'il est bien maîtrisé. J'ai donc décidé de contribuer à sa vulgarisation.